Yakubovsky, V.V.Yakubovsky2026-06-122026-06-122020Yakubovsky, V. (2020). CREDIT RISKS MITIGATION AND BANKING COLLATERAL VALUATION IN UKRAINE. Actual problems of International Relations, 1(142), 109–115. https://doi.org/10.17721/apmv.2020.142.1.109-11510.17721/apmv.2020.142.1.109-115https://ir.library.knu.ua/handle/15071834/23084Abstracts. Contemporary international requirements and mechanisms which are oriented to credit risks abatement and assurance of financial sector functioning are reviewed with particulars of their implementation in national banking sector. As is demonstrated general reasons for the new generation of regulatory measures of crisis resilience in financial sector are grown up from the last global economy crisis which demonstrated vulnerability of the main credit institutions and their failure to absorb considerable financial market fluctuations. To improve financial systems stability is the main goal of measures and instruments proposed by the international Basel Committee on Banking Supervision as well as Directives and Regulations of the European Union, which should be implemented at the national level. One of the underlining aspect in this new international regulatory documents is recognition of the assets valuation key role in the whole methodology of risks mitigation. Main approaches to consider time effect on assets valuation results are analyzed in this context. Based on these last international regulatory documents in this direction special Resolution No. 351of the National Bank of Ukraine has been issued for banks credit risks assessment. Much less attention in this Resolution is given to assets valuation which is linked to some extent with outdated national valuation standards. This situation requires active measures to be provided for updating basic national documents in this area as is underlined. Key words: credit risks, credit institutions, banking collateral, assets valuation, risks mitigation, international regulations, valuation approaches, time effect, valuation methodology.Аннотация. Рассмотрены современные международные регуляторные документы, определяющие требования к снижению кредитных рисков и обеспечению устойчивого функционирования банковского сектора в контексте их применения в отечественной банковской системе. Показано, что основная причина появления нового поколения регуляторных документов данного направления вызвана негативными последствиями последнего глобального экономического кризиса, выявившего слабости действующей финансовой системы в целом, неспособность ее ключевых элементов противодействовать негативному влиянию рыночных флуктуаций. Повышение устойчивости функционирования всей финансовой системы как раз и явилось основной целью принятого Международным Базельским Комитетом Банковского Надзора ряда документов, которые стали основой соответствующих Директив и Регламентов. Одним з ключевых аспектов этих международных документов регуляторного характера является признание существенной роли в обеспечении устойчивого функционирования банковского сектора стоимостной оценки залогового имущества. В этих рамках рассмотрены различные подходы к учету временного фактора при определении стоимости активов различных видов. Опираясь на эти международно принятые документы, национальный банк Украины принял специальное Постановление № 351, устанавливающее порядок оценки кредитных рисков по активным операциям украинских банков. Значительно меньшего внимание в этом базовом национальном документе уделено вопросам методологии стоимостной оценки залогового имущества. Во многом это связано с общим заметным отставанием национальной нормативной базы стоимостной оценки материальных и нематериальных активов, что определяет необходимость принятия соответствующих мер по устранению все возрастающего пробела и актуализации национальных стандартов оценки. Ключевые слова: кредитные риски, институты кредитования, кредитное обеспечение, оценка активов, снижение рисков, международное регулирование, подходы оценки, методология оценки, временной фактор.Анотація. Розглянуті сучасні міжнародні регуляторні документи, які визначають вимоги до зменшення кредитних ризиків та забезпечення стійкого функціонування банківського сектору в контексті їх застосування у вітчизняній банківській системі. Продемонстровано, що головна причина появи нового покоління регуляторних документів цього напрямку полягає в негативних наслідках останньої глобальної економічної кризи, яка висвітлила слабкості діючої фінансової системи в цілому, неспроможність її ключових іституцій протидіяти негативному впливу ринкових флуктуацій. Підвищення стійкості функціонування всієї фінансової системи як раз і стало головною метою прийнятої Міжнародним Базельським Комітетом з Банківського Нагляду низки документів, які є основою відповідних Директив та Регламентів Європейського Союзу. Одним з ключових аспектів цих міжнародних документів регуляторного характеру є визнання значного місця в забезпеченні стійкого функціонування банківського сектору вартісної оцінки заставного майна. В цьому відношенні в роботі розглянуті та проаналізовані існуючі підходи до урахування часового фактору при визначенні вартості різних активів. Спираючись на ці міжнародно прийняті документи, національний банк України прийняв спеціальну постанову за № 351, яка встановлює детальний порядок визначення рівня кредитного ризику по активним банківським операціям. В той же час питанням методології вартісної оцінки залогового майна в даному документі приділено недостатньо уваги. Багато в чому це пов’язано з загальним відставанням національної регуляторної бази вартісної оцінки матеріальних та нематеріальних активів, що визначає необхідність подолання цієї прогалини та актуалізації національних стандартів оцінки. Ключові слова: кредитні ризики, інститути кредитування, кредитне забезпечення, оцінка активів, зниження ризиків, міжнародне регулювання, підходи оцінки, методологія оцінки, часовий ефект.enСтаття