ДЯЧЕНКО, СвітланаСвітланаДЯЧЕНКО2026-04-062026-04-062023-12-13ДЯЧЕНКО, С. (2023). PUBLIC ADMINISTRATION DECENTRALIZATION AND INSTITUTIONAL TRANSFORMATIONS OF LOCAL FINANCE SYSTEM IN UKRAINE. Bulletin of Taras Shevchenko National University of Kyiv. Public Administration, 18(2), 43–48. https://doi.org/10.17721/2616-9193.2023/18-7/1410.17721/2616-9193.2023/18-7/14https://ir.library.knu.ua/handle/15071834/14246B a c k g r o u n d . Strengthening the financial basis of local self-government takes on archival importance, considering the economic circumstances of the wartime and post-war reconstruction of the territories of Ukraine. In this regard there is a need to improve the local finance management system and develop its institutional support in conditions of financial decentralization. Theoretical and practical aspects of management in the field of local finances, inter-budgetary relations, financial relations of local self-government bodies in the context of decentralization are considered in the works of domestic scientists: V. Bodrov, V. Vakulenko, I. Volokhova, N. Honcharuk, V. Gornyk, A. Degtyar. The strengthening of the financial basis of local selfgovernment in the process of the post-war recovery of the economy of Ukraine is studied in the works of Z. Varnalij, I. Vertsiuk, Ya. Zhalilo, M. Kosheliuk, I. Ozymok, O. Sokolova, U. Thomann and others. Implementation of financial decentralization, management of local finances is considered by such foreign scientists as: J. Buchanan, A. Wagner, R. Musgrave, W. Oates, P. Samuelson, J. Stiglitz, H. Zimmerman, F. Fukuyama, J. Schumpeter and others. It remains expedient to search for institutional mechanisms for further reforming the financial relations of local self-government bodies, models for managing inter-budgetary relations, sources of financing local budget expenditures, and expanding public control mechanisms in the process of managing local finances under conditions of decentralization. The purpose of the article is the scientific and theoretical justification of the institutional transformations of the local finance system of Ukraine and the development of practical recommendations regarding the mechanisms of its development in the context of the decentralization of state administration. The tasks of the article are to consider the existing problems and outline the prospects for ensuring the processes of financial decentralization, to propose mechanisms for the necessary institutional transformations in the system of local finance of Ukraine and tools for their implementation. M e t h o d s . The article was carried out with the help of modern theoretical and cognitive methods, the dialectics of the processes of public administration and local self-government in the conditions of financial decentralization and reforming of local finances. Methods of system analysis, synthesis and comparisons, historical, logical, deductive methods and modeling were also used. The research used the theory of public choice, public goods and the structural-functional approach to improve the management of budget funds in conditions of decentralization. R e s u l t s . It is claimed that the pre-war experience of active implementation of the decentralization reform in Ukraine gave positive results, from which it is necessary to move on, and further develop and improve this vector. It was determined that institutional transformations should take place within the framework of financial support system structural elements of local self-government – budgets of different levels. The mechanisms of the necessary institutional transformations in the local finances system in Ukraine and the tools for their implementation are proposed. In particular, such a method of improving the local finances system as budget cooperation is proposed. The Law of Ukraine norms "On Cooperation of Territorial Communities" have been analyzed and proposals have been made to expand the regulatory influence of the specified law regarding budget cooperation procedures. Attention was focused on the importance of training modern personnel of local self-government bodies that implement policies in the sphere of budget, finance and prices. The importance of the development of the institution of civil society is also emphasized. Emphasis is placed on the expansion of models and forms of self-organization bodies cooperation of the population in the processes of control and supervision of the local self-government bodies activities in the local finances field in Ukraine. C o n c l u s i o n s . Therefore, the goal of institutional transformations of the local finance system of Ukraine in the context of decentralization is to significantly expand the capabilities of local self-government bodies to independently manage all socio-economic processes at the level of territorial communities and to establish connections between regions, the symbiosis of which can bring the desired effect for the economy of the entire country. Such changes should be synchronized with the changes envisaged by the plan for Ukraine to acquire the status of an EU member state. Our proposals are designed to improve the quality of local self-government and encourage further scientific research in the field of local finance management in Ukraine.В с т у п . Зміцнення фінансової основи місцевого самоврядування набуло архіважливого значення, ураховуючи економічні обставини воєнного часу та післявоєнного відновлення територій України. Децентралізація державного управління є важливим трендом сучасних реформ, що проводились до повномасштабної російсько-української війни та будуть упроваджуватись у всіх сферах суспільних відносин після перемоги України. Водночас існує потреба в удосконаленні системи управління місцевими фінансами та розвитку її інституційного забезпечення, що певним чином виступає гарантом досягнення визначених цільових орієнтирів ключових реформ. М е т о д и . Методи системного аналізу, синтезу та порівнянь використано під час дослідження організації місцевих фінансів, моделей управління міжбюджетними відносинами, системи фінансування суспільних благ із місцевих бюджетів України, джерел фінансування видатків місцевих бюджетів. Пропозиції щодо шляхів та інституційних механізмів подальшого реформування фінансових відносин органів місцевого самоврядування і системи публічного управління місцевими фінансами в Україні розроблено із застосуванням історичного, логічного, дедуктивного методів та моделювання. Використано положення теорії суспільного вибору, суспільних благ та структурно-функціональний підхід для удосконалення управління бюджетними коштами в умовах децентралізації. Р е з у л ь т а т и . Обґрунтовано потребу в удосконаленні системи управління місцевими фінансами України та розвитку її інституційного забезпечення у частині фінансової децентралізації. Стверджується, що довоєнний досвід активного впровадження в Україні децентралізаційної реформи дав позитивні результати, від яких потрібно відштовхуватись і надалі розвивати та вдосконалювати цей вектор. Визначено, що інституційні перетворення мають відбуватися у межах структурних елементів системи фінансового забезпечення місцевого самоврядування – бюджетів різних рівнів. Розглянуто проблеми та перспективи забезпечення процесів фінансової децентралізації, запропоновано механізми необхідних інституційних трансформацій у системі місцевих фінансів України та інструменти їх реалізації. Зокрема, пропонується такий спосіб удосконалення системи місцевих фінансів, як бюджетне співробітництво. Проаналізовано норми Закону України "Про співробітництво територіальних громад" та надано пропозиції щодо розширення регулювального впливу вказаного Закону стосовно процедур бюджетного співробітництва. Акцентовано увагу на важливості підготування сучасних кадрів органів місцевого самоврядування, які реалізують політику у сфері бюджету, фінансів та цін. Також підкреслюється важливість розвитку інституту громадянського суспільства. Наголошується на необхідності розширення моделей та форм співробітництва органів самоорганізації населення у процесах контролю і нагляду за діяльністю органів місцевого самоврядування у сфері місцевих фінансів України. В и с н о в к и . Мета інституційних трансформацій системи місцевих фінансів України в контексті децентралізації полягає в суттєвому розширенні можливостей органів місцевого самоврядування самостійного управління усіма без винятку соціально-економічними процесами на рівні територіальних громад, налагодженні зв'язків між регіонами, симбіоз яких, у свою чергу, здатен принести бажаний ефект для економіки всієї країни. І зрозуміло, що такі зміни мають бути синхронізовані зі змінами, передбаченими планом набуття Україною статусу країни-члена ЄС. Підсумовано, що всі зміни мають бути синхронізовані зі змінами, передбаченими планом набуття Україною статусу країни-члена ЄС.ukbudget cooperationpublic controldecentralizationinstitutional transformationsconsolidationlocal self-government bodieslocal finances system.бюджетне співробітництвогромадський контрольдецентралізаціяінституційні трансформаціїконсолідаціяоргани місцевого самоврядуваннясистема місцевих фінансів.Стаття