АКТУАЛЬНІ ПИТАННЯ РОЗСЛІДУВАННЯ КРИМІНАЛЬНИХ ПРАВОПОРУШЕНЬ, ПОВ’ЯЗАНИХ ІЗ ВИКОРИСТАННЯМ БЮДЖЕТНИХ КОШТІВ

Сергєєва, Д. Б. (2023). CURRENT ISSUES IN THE INVESTIGATION OF CRIMINAL OFFENSES RELATED TO THE USE OF BUDGET FUNDS. Вісник кримінального судочинства(3), 133–143. https://doi.org/10.17721/2413-5372.2023.3-4/133-143

Анотація. Наукова стаття присвячена окремим питанням розслідування кримінальних правопорушень, пов’язаних із використанням бюджетних коштів.
Метою статті є дослідження окремих аспектів методики розслідування кримінальних правопорушень, пов’язаних із використанням бюджетних коштів в умовах сьогодення.
У статті висвітлено структурні елементи криміналістичної характеристики, слідчих ситуацій кримінальних правопорушень, пов’язаних із використанням бюджетних коштів.
Проаналізовано наукову думки вчених-криміналістів предмету, обстановки та способів вчинення правопорушень, слідової картини, особи правопорушника та зосереджено увагу на їх значенні в теорії криміналістики і практиці для застосування під час розкриття та розслідування зазначених правопорушень. Акцентовано увагу на появі нових способів вчинення досліджуваних правопорушень та їх обумовленість надзвичайними ситуаціями.
Зазначені найбільш характерні слідчі ситуації за кримінальними правопорушеннями, що посягають на державні кошти. Доведено, що кримінальні правопорушення, пов’язані із використанням бюджетних коштів, нерідко вчиняються організованими злочинними групами та мають транснаціональний характер і тенденцію до поширення.
Обґрунтовано, що при розслідуванні бюджетних правопорушень найбільш сприятливою слідчою ситуацією вважається така, коли кримінальне провадження розпочате на основі інформації про кримінальне правопорушення за матеріалами оперативних підрозділів, оскільки кримінальні правопорушення, пов’язані із використанням бюджетних коштів, характеризується великим обсягом інформації щодо елементів криміналістичної характеристики.
Зазначається, що під криміналістичною характеристикою злочину слід розуміти систему відомостей про криміналістично значимі ознаки злочинів даного виду, що відображає закономірні зв’язки між ними і служить побудові і перевірці слідчих версій для вирішення основних завдань розслідування.
Окреслено необхідний комплекс слідчих (розшукових) дії, негласних слідчих (розшукових) дій, а також невідкладних заходів забезпечення кримінального провадження, які мають особливе значення під час розслідування кримінальних правопорушень, пов’язаних із використанням бюджетних коштів.